چگونه ثابت ماندن سقف‌های مالیاتی بر درآمد شما تأثیر می‌گذارد؟

در حالی که دستمزدها برای دو سال و نیم گذشته سریع‌تر از قیمت‌ها افزایش یافته‌اند – طولانی‌ترین دوره از بحران مالی سال 2008 – اما به دلیل ثابت ماندن سقف‌های مالیاتی، ممکن است مالیات بیشتری بپردازید. این سیاست پس از تمدید توسط دولت بریتانیا در بودجه پاییز، تا سال 2031 پابرجا خواهد بود. این تغییرات مالیاتی می‌تواند تأثیر قابل توجهی بر درآمد خالص کارمندان در انگلستان، ولز و ایرلند شمالی داشته باشد.

سقف‌های مالیاتی و نرخ‌های کنونی

سقف‌های مالیاتی نقاطی هستند که با افزایش حقوق، شما شروع به پرداخت مالیات بر درآمد و بیمه ملی بیشتری می‌کنید.

• معافیت شخصی: تا 12,570 پوند از درآمد، مالیات بر درآمدی پرداخت نمی‌شود.
• نرخ پایه (20%): برای درآمدهای بین 12,571 تا 50,270 پوند.
• نرخ بالاتر (40%): برای درآمدهای بین 50,271 تا 125,140 پوند.
• نرخ اضافی (45%): برای درآمدهای بالای 125,140 پوند.

اگر درآمد شما پس از کسر معافیت‌های مالیاتی از 100,000 پوند بیشتر شود، به ازای هر 2 پوند درآمد اضافی، 1 پوند از معافیت شخصی شما کسر می‌شود.

تأثیر ثابت ماندن سقف‌ها

به طور سنتی، دولت‌ها سقف‌های مالیاتی را متناسب با تورم افزایش می‌دادند تا اطمینان حاصل کنند که درآمد خالص افراد با هزینه زندگی همخوانی دارد. جدیدترین داده‌های دفتر آمار ملی (ONS) نشان می‌دهد که درآمد هفتگی در بریتانیا بین اکتبر و دسامبر، پس از کسر تورم، 0.8% رشد سالانه داشته است. این بدان معناست که رشد متوسط حقوق از ژوئیه 2023 به طور مداوم از سرعت افزایش قیمت‌ها پیشی گرفته است.

اما سقف‌های مالیاتی در تمام این مدت ثابت مانده‌اند و تا دهه آینده نیز ثابت خواهند ماند. این موضوع به معنای پرداخت مالیات بیشتر برای بسیاری از افراد است.

افزایش بار مالیاتی برای کارمندان

بر اساس محاسبات ما، ثابت ماندن سقف‌ها تا سال 2030-31، مبلغ 465 پوند به قبض مالیات بر درآمد و بیمه ملی فردی که در حال حاضر 39,000 پوند درآمد دارد (که متوسط حقوق در بریتانیا است) اضافه خواهد کرد. از این مقدار، 227 پوند مربوط به تمدید این طرح است که توسط ریچل ریوز، وزیر دارایی فعلی، در نوامبر اعلام شد.

فردی با درآمد 50,000 پوند، حدود 1,309 پوند بیشتر پرداخت خواهد کرد که 704 پوند آن به دلیل تمدید از سال 2028-29 است.

مالیات پنهان و تأثیرات آن

ثابت نگه داشتن سقف‌های مالیاتی اغلب توسط اقتصاددانان به عنوان «مالیات پنهان» شناخته می‌شود، زیرا بدون افزایش نرخ‌ها، درآمد مالیاتی دولت را افزایش می‌دهد.

هم دولت‌های کارگر و هم محافظه‌کار از این روش برای افزایش درآمد استفاده کرده‌اند. پول اضافی حاصل از درآمدهای مالیاتی به تأمین مالی خدمات عمومی مانند NHS، مدارس و هزینه‌های رفاهی کمک می‌کند.

بیشتر درآمدکنندگان به دلیل ثابت ماندن سقف‌ها مالیات بیشتری خواهند پرداخت. اما افرادی که افزایش حقوقشان آن‌ها را به سقف‌های نرخ پایه و بالاتر منتقل می‌کند، احتمالاً بیشترین افزایش را در بدهی خود مشاهده خواهند کرد.

تحلیل تأثیر بر خانوارها

دولت تحلیل خود را از مجموعه‌ای از تصمیمات مالیاتی و هزینه‌ای خود از اواخر سال 2024، از جمله ثابت ماندن سقف‌های مالیاتی، منتشر کرده است. این تحلیل نشان می‌دهد که خانوارهای با درآمد پایین‌تر سود می‌برند و خانوارهای با درآمد بالاتر ضرر می‌کنند. اما این تحلیل تنها تا سال 2028-29 را پوشش می‌دهد و شامل دوره تمدید شده ثابت ماندن سقف‌ها نمی‌شود.

تحلیل موسسه ملی تحقیقات اقتصادی و اجتماعی (Niesr) نشان می‌دهد که خانوارهای با درآمد پایین و متوسط، از نظر درصدی، بیشترین آسیب را از تمدید این طرح متحمل می‌شوند.

تاریخچه و پیش‌بینی‌ها

سقف‌های مالیاتی ابتدا در سال 2022 توسط ریشی سوناک، وزیر دارایی سابق محافظه‌کار، تا سال 2026 ثابت نگه داشته شدند. محافظه‌کاران بعداً این مدت را برای دو سال دیگر تمدید کردند، قبل از اینکه ریوز اعلام کند که آن را تا سال 2031 حفظ خواهد کرد.

تا سال 2030-31، پیش‌بینی‌کننده رسمی، اداره مسئولیت بودجه (OBR)، تخمین می‌زند که 5.2 میلیون نفر دیگر به دلیل ثابت ماندن سقف‌های مالیاتی که ابتدا در سال 2022-23 معرفی شدند، نرخ پایه مالیات بر درآمد را پرداخت خواهند کرد. همچنین 4.8 میلیون نفر دیگر نرخ بالاتر و 600,000 نفر دیگر نرخ اضافی را پرداخت خواهند کرد.

این نهاد پیش‌بینی می‌کند که ثابت ماندن سقف‌های مالیات بر درآمد تا سال 2030-31، 56 میلیارد پوند درآمد ایجاد خواهد کرد. از این مقدار، 12 میلیارد پوند به دلیل تمدید توسط ریوز خواهد بود.

نحوه عملکرد ماشین حساب

تخمین میزان مالیات اضافی

این ماشین حساب تخمین می‌زند که چقدر مالیات اضافی و کمک‌های بیمه ملی (NICs) در سال 2030-31 به دلیل ثابت ماندن سقف‌های مالیاتی پرداخت خواهید کرد. با استفاده از پیش‌بینی‌های رسمی تولید شده توسط OBR برای بودجه نوامبر 2025، این ماشین حساب میزان اضافی را که ممکن است بپردازید، در مقایسه با حالتی که سقف‌ها از سال 2026-27 افزایش می‌یافتند، و همچنین میزان مربوط به تمدید این طرح توسط دولت فعلی از سال 2028-29 را تخمین می‌زند.

محدودیت‌های ماشین حساب

این ماشین حساب برای ارائه ایده‌ای از تأثیر ثابت ماندن سقف‌های مالیاتی بر میزان مالیات شما در طول زمان طراحی شده است، اما عوامل مختلف دیگری نیز وجود دارند که می‌توانند صورتحساب مالیاتی شما را تعیین کنند:

• افراد بالای سن بازنشستگی ممکن است از پرداخت NICs معاف باشند.
• می‌توانید از کمک‌های مالیاتی برای مشارکت‌های بازنشستگی بهره‌مند شوید.
• مالیات‌های دیگر، اعتبارات مالیاتی و معافیت‌هایی که ممکن است بتوانید ادعا کنید، در این ماشین حساب لحاظ نشده‌اند.
• این ماشین حساب فقط برای کارمندان در انگلستان، ولز و ایرلند شمالی اعمال می‌شود. اسکاتلند دارای سقف‌ها و نرخ‌های مالیاتی متفاوتی است.
• این ماشین حساب برای کارگران خوداشتغال که مالیات متفاوتی می‌پردازند، کاربردی ندارد.

نحوه محاسبه افزایش درآمد

این ماشین حساب فرض می‌کند که حقوق شما مطابق با پیش‌بینی‌های سال مالی OBR برای رشد متوسط درآمد هفتگی در هر سال افزایش می‌یابد. این پیش‌بینی‌ها بهترین تخمین OBR از نحوه افزایش دستمزدها در بازار کار در آینده است و رشد واقعی دستمزد ممکن است متفاوت باشد. همچنین فرض می‌شود که حقوق شما منظم باقی می‌ماند. اگر نوسان داشته باشد یا شغل خود را تغییر دهید، این موضوع می‌تواند بر نحوه افزایش درآمد شما تأثیر بگذارد.

نحوه محاسبه افزایش سقف‌های مالیاتی

این ماشین حساب از همان ارقام تورم شاخص قیمت مصرف‌کننده (CPI) استفاده می‌کند که OBR برای تخمین نحوه افزایش سقف‌های مالیاتی در آینده به کار می‌برد. تورم واقعی ممکن است بالاتر یا پایین‌تر باشد.

معافیت شخصی (PA) به نزدیک‌ترین 10 پوند گرد می‌شود و سقف نرخ پایه به نزدیک‌ترین 100 پوند گرد می‌شود. سقف نرخ اضافی متناسب با PA افزایش می‌یابد، به این معنی که به ازای هر 2 پوند درآمد بیش از 100,000 پوند، 1 پوند از PA شما کاهش می‌یابد.